Регистрация компании в качестве плательщика НДС в ОАЭ – от 275 USD

Предлагаем Вам нашу услугу по регистрации компании в качестве плательщика НДС в ОАЭ.

Регистрация может быть проведена без личного присутствия в ОАЭ.

В 2018 году в ОАЭ был введен налог на добавленную стоимость (НДС) со ставкой 5%.

Некоторые компании ОАЭ обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС

Если у Вас есть компания, которая подлежит обязательной регистрации, то необходимо как можно скорее подать заявление на регистрацию. За несвоевременную подачу заявления грозит штраф в размере 20,000 дирхамов (AED) (5,500 долларов).

НДС в ОАЭ

НДС является косвенным налогом, взимаемым с продажи большинства товаров и с предоставления большинства услуг. НДС – один из самых распространенных видов потребительского налога в мире. Более 150 стран ввели у себя НДС, либо его аналог, в том числе ввели все государства-члены ЕС, а также Канада, Новая Зеландия, Австралия, Сингапур, Малайзия.

НДС взимается на каждом этапе цепочки поставки. Однако, в итоге расходы по НДС несут конечные потребители, а компании собирают и ведут учет НДС. Фактически компании собирают налог от имени государства, а затем оплачивают государству этот налог, который они собрали с потребителей. В некоторых случаях компании имеют право запрашивать у государства возврат НДС, который они оплатили своим поставщикам.

Учет НДС при регистрации компании в ОАЭ

Какие компании должны регистрироваться в качестве плательщика НДС в ОАЭ?

Компания обязана зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в ОАЭ, если:

• компания является резидентной компанией в ОАЭ или в какой-либо из стран GCC;
• и при этом компания осуществляет поставку товаров или предоставление услуг на территории ОАЭ;
• и при этом у компании либо на сегодняшний день за последние 12 месяцев оборот товаров или услуг, подлежащих налогообложению, превышает AED 375,000 (102,180 долларов), либо ожидается, что в ближайшие 30 дней оборот товаров или услуг превысит AED 375,000 (102,180 долларов).

Как учитываются операции компании для целей НДС, если компания не ведет торговлю и не оказывает услуг в ОАЭ?

Услуги, которые оказываются за пределами ОАЭ и товары, которые поставляются за пределы ОАЭ, облагаются НДС по ставке 0%. Такие операции не являются освобожденными от НДС операциями.

Какие операции являются освобожденными от НДС при ведении бизнеса в ОАЭ?

От НДС освобождаются следующие сферы деятельности: местные транспортные услуги, операции с незастроенными земельными участками, операции с жилой недвижимостью, финансовые услуги.

Требуется ли регистрироваться в качестве плательщика НДС, если компания зарегистрирована в одной из свободных экономических зон ОАЭ и не осуществляет деятельности на территории ОАЭ?

Если оборот налогооблагаемых товаров или услуг (в том числе налогооблагаемых по ставке 0%) превышает AED 375,000 (102,180 долларов), то компания должна зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в ОАЭ.

Регистрация в качестве плательщика НДС при обороте за 12 месяцев менее AED 375,000 (102,180 долларов)

Если компания работает на территории ОАЭ, но ее оборот за последние 12 месяцев составляет менее AED 375,000 (102,180 долларов), то компанию не требуется регистрировать в качестве плательщика НДС.

При этом, если оборот налогооблагаемых товаров или услуг за последние 12 месяцев превышает AED 187,500 (51,090 долларов), то компанию можно зарегистрировать в качестве плательщика НДС, но можно и не регистрировать.

Если оборот за последние 12 месяцев составляет менее чем AED 187,500 (51,090 долларов), то компанию нельзя зарегистрировать в качестве плательщика НДС.

Ставка НДС при регистрации компании в ОАЭ

Ставка НДС в ОАЭ составляет 5%. Налог взимается с большинства товаров и услуг, в том числе с прибыли от коммерческих зданий, с продовольственных товаров, с гостиничных услуг. Исключением являются случаи, когда имеются отдельные положения, устанавливающие нулевую ставку, либо освобождающие товары или услуги от НДС.

Товары и услуги, импортированные из-за границы, считаются налогооблагаемыми.

Нулевая ставка НДС применяется к некоторым товарам и услугам, в том числе к образовательным услугам, услугам здравоохранения, на инвестиционное золото, на первичную продажу жилых зданий, на международные грузовые и пассажирские перевозки, а также на экспорт.

Деятельность, освобожденная от НДС, включает в себя перевозку пассажиров, продажу незастроенных земельных участков, продажу жилых зданий и предоставление некоторых финансовых услуг.

Ставки НДС в ОАЭ на отдельные виды услуг и товаров

Медицинские услуги

Профилактические и базовые медицинские услуги, а также сопутствующие им товары и услуги не облагаются НДС. Однако, косметическая хирургия и услуги не считаются профилактическими или базовыми и поэтому облагаются НДС. Медицинские страховые продукты не освобождаются от НДС и не подлежат нулевой ставке НДС, поэтому по ежегодным премиям требуется оплачивать НДС.

Образовательные услуги

Услуги дошкольных учреждений, детских садов, услуги начальной школы и услуги финансируемых государством университетов облагаются НДС с нулевой ставкой. Сборы в университетах, не финансируемых государством, облагаются стандартным НДС.

Финансовые услуги

Часть финансовых услуг освобождена от НДС, например, это кредиты, продукты страхования жизни, ипотечные займы.

Международные и местные перевозки

Хотя НДС добавляется к стоимости бензина, услуги местных пассажирских перевозок, такие как услуги автобусов, такси, метро, освобождены от НДС. Услуги международных перевозок по морю, по воздуху, либо по дороге, также освобождены от НДС.

Недвижимость

Предоставление жилья в первый раз (т.е. застройщиком) в течение трех лет после завершения строительства для продажи либо в аренду облагается НДС по ставке 0%. Последующая сдача жилья в аренду от первого покупателя освобождается от НДС.

Однако, для операций с коммерческой недвижимостью (и аренда, и продажа) действует стандартная ставка НДС.

Разница между нулевой ставкой НДС и освобождением от НДС при регистрации компании в ОАЭ

Компании, продающие товары или оказывающие услуги, для которых действует нулевая ставка НДС, должны регистрироваться в качестве плательщика НДС, однако, могут получать обратно НДС, который они оплатили при своих закупках.

Компании, продающие освобожденные от НДС товары или оказывающие освобожденные от НДС услуги, не могут получить обратно НДС, который они оплатили при своих закупках.

Возможность группировать компании для целей НДС при регистрации нескольких компаний в ОАЭ

Компании, соответствующие определенным требованиям, предусмотренным законодательством, могут зарегистрироваться в качестве «Налоговой группы». Среди таких требований, например, есть требования о том, что у компаний должно быть резидентство ОАЭ, и компании должны быть связаны между собой. Для некоторых компаний налоговая группировка станет полезным инструментом, упрощающим учет НДС.

В ОАЭ многие компании функционируют с несколькими лицензиями и работают как одна группа. Компании могут быть зарегистрированы в разных эмиратах, однако, работать при этом вместе как группа. В таком случае компании можно зарегистрировать совместно в качестве «Налоговой группы». Чтобы компании могли зарегистрироваться как группа, должны быть соблюдены следующие условия:

• все компании должны иметь свой главный офис с лицензией (либо филиал) в ОАЭ.
• компании должны быть связанными сторонами.

Даже если какое-либо лицо не является акционером во всех компаниях, но контролирует эти компании по доверенности, то такие компании могут рассматриваться как связанные для целей образования «Налоговой группы».

Чтобы зарегистрироваться в качестве «Налоговой группы» необходимо предоставить подтверждения структуры данной группы, показывающие контролирующую или владеющую структуру. Кроме того, необходимо предоставить решение правления от каждой из компаний-членов группы.

Ведение бухгалтерии в ОАЭ

Все компании, и зарегистрированные, и незарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны вести такие отчеты, как баланс, отчеты, относящиеся к основным средствам, к расчетам, к инвентарным запасам, отчеты о прибылях и убытках, а также бухгалтерские отчеты, в которых отражаются все поступления, платежи, продажи, закупки, расходы и доходы.

Штрафы в случае нарушения правил учета НДС при регистрации компании в ОАЭ

Согласно правилам, за неуплату налога предусмотрен штраф в размере не менее AED 500 (137 долларов) и не более чем трехкратный размер налога по рассматриваемой сделке.

Налог подлежит уплате, даже после уплаты штрафа.

НДС при ведении туристической деятельности при регистрации компании в ОАЭ

Туристы ОАЭ могут вернуть НДС. Туристы могут потребовать НДС обратно по покупкам, которые они совершили во время посещения ОАЭ.

Система возмещения работает только для туристов, прибывших в ОАЭ из-за пределов стран GCC.

Для использования схемы возврата НДС для туристов должны выполняться следующие условия:

• товары должны были быть предоставлены туристу в то время, когда он находился в ОАЭ в момент покупки;
• турист планирует уехать в течение 90 дней с момента покупки;
• турист должен прибыть из-за пределов стран GCC.

Документы, требуемые для регистрации компании в ОАЭ в качестве плательщика НДС

Чтобы зарегистрировать компанию в ОАЭ в качестве плательщика НДС необходимы следующие документы и информация:

• сканы бизнес-лицензии, свидетельства о регистрации компании (если есть) и устава;
• паспорта, «Emirates ID» и визы ОАЭ собственников и менеджера компании;

требуется указать

• были ли менеджер или собственники компании в последние 5 лет вовлечены в работу другой компании в ОАЭ (резидентной) в качестве директоров / менеджеров / акционеров. Если были вовлечены, то:
  • требуется указать наименование компании;
  • требуется указать существует ли эта компания в настоящее время, если существует, то требуется предоставить скан ее бизнес-лицензии;
• адрес компании, телефон и «PO Box»;
• детали банковского счета:
  • находится ли банк в ОАЭ, или в другой стране,
  • наименование банка, SWIFT (BIC), отделение;
• оборот компании за последние 12 месяцев;
• ожидаемый оборот в следующие 30 дней;
• ожидается ли, что возмещение по НДС будет постоянно превышать НДС к уплате;
• осуществляет ли компания операции, освобожденные от НДС;
• планирует ли компания импортировать товары либо услуги, если да, то будет ли это импорт из других стран GCC;
• планирует ли компания экспортировать товары либо услуги, если да, то будет ли это экспорт в другие страны GCC;
• если у компании есть «custom code», то необходимо предоставить скан кода и требуется указать эмират выдачи;
• требуется указать, желает ли клиент подать заявление об освобождении от регистрации в качестве плательщика НДС в ОАЭ.

Процедура регистрации компании в ОАЭ в качестве плательщика НДС

Чтобы начать процесс регистрации компании в ОАЭ в качестве плательщика НДС свяжитесь с нами по электронному адресу [email protected], и Вы получите профессиональную консультацию по этому вопросу.

Затем необходимо оплатить нашу услугу помощи в регистрации компании в качестве плательщика НДС в ОАЭ с помощью банковской карты, либо через системы WebMoney или Western Union, либо банковской транзакцией. Стоимость нашей услуги начинается от 275 долларов.

После оплаты клиент должен отправить нам сканы документов и необходимую информацию. Затем наши специалисты заполняют необходимые формы и отправляют заявку.

Федеральная налоговая служба ОАЭ (FTA) в течение 20 дней присваивает номер. Налоговая служба может связаться (по e-mail) и попросить что-либо уточнить или может попросить предоставить еще какие-либо документы.

Через 20 рабочих дней Налоговая служба отправит письмо с номером. Этот номер нужно будет указывать во всех договорах, инвойсах и на всех бланках.

Обращайтесь к нам также чтобы получить сертификат налогового резидента ОАЭ для компании.

Свяжитесь с нами по электронному адресу [email protected] для регистрации компании в качестве плательщика НДС в ОАЭ!