Enregistrement d’une entreprise en tant que payeur de TVA aux EAU – à partir de 275 USD

Nous vous proposons notre service d’enregistrement d’une entreprise en tant que payeur de TVA aux EAU.

L’inscription peut se faire sans une présence personnelle aux EAU.

En 2018 une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) a été introduite aux EAU avec un taux de 5%.

Certaines entreprises des EAU sont tenues de s’inscrire en tant que payeur de TVA.

Si vous avez une entreprise soumise à l’enregistrement obligatoire, vous devez déposer une demande d’enregistrement dès que possible. Pour soumission tardive de la demande, une amende de 20 000 AED (AED) (5 500 USD) est imposée.

TVA aux EAU

La TVA est un impôt indirect prélevé sur la vente de la plupart des biens et sur la prestation de la plupart des services. La TVA est l’un des types de taxe à la consommation les plus courants dans le monde. Plus de 150 pays ont introduit la TVA ou son équivalent, y compris tous les États membres de l’UE, ainsi que le Canada, la Nouvelle-Zélande, l’Australie, Singapour, la Malaisie.

La TVA est prélevée à chaque étape de la chaîne d’approvisionnement. Cependant, en fin de compte, la TVA est supportée par les consommateurs finaux, et les entreprises collectent et tiennent des registres de TVA. En fait, les entreprises perçoivent la taxe au nom de l’État, puis paient à l’État cette taxe, qu’elles ont perçue auprès des consommateurs. Dans certains cas, les entreprises ont le droit de demander un remboursement de TVA à l’État qu’elles ont payé à leurs fournisseurs.

Prise en compte de TVA lors de l’enregistrement d’une entreprise aux EAU

Quelles entreprises devraient s’inscrire en tant que payeur de TVA aux EAU?

Une entreprise est tenue de s’inscrire en tant que payeur de TVA aux EAU si:

• la société est une société résidente aux EAU ou dans l’un des pays du CCG;
• tandis que l’entreprise fournit des biens ou des services aux EAU;
• et en même temps, la société a soit au cours des 12 derniers mois, le chiffre d’affaires des biens ou des services imposables dépasse 375 000 AED (102 180 USD), soit il est prévu que dans les 30 prochains jours, le chiffre d’affaires des biens ou services dépassera 375 000 AED (102 180 USD).

Comment les opérations de l’entreprise sont-elles comptabilisées à la TVA si l’entreprise ne commercialise pas et ne fournit pas de services aux EAU?

Les services fournis en dehors des EAU et les marchandises livrées en dehors des EAU sont soumis à la TVA au taux de 0%. Ces opérations ne sont pas exonérées de TVA.

Quelles transactions sont exonérées de TVA lorsque vous faites des affaires aux EAU?

Les domaines d’activité suivants sont exonérés de TVA: services de transport local, opérations avec terrains non aménagés, opérations avec immobilier résidentiel, services financiers.

Est-il obligatoire de s’inscrire en tant que contribuable à la TVA si la société est enregistrée dans l’une des zones économiques franches des EAU et n’exerce pas d’activités aux EAU?

Si le chiffre d’affaires des produits ou services taxables (y compris la taxe au taux de 0%) dépasse 375 000 AED (102 180 USD), la société doit alors s’inscrire en tant que payeur de TVA aux EAU.

Inscription en tant que contribuable à la TVA avec un chiffre d’affaires de 12 mois inférieur à 375 000 AED (102 180 USD)

Si l’entreprise opère aux EAU, mais que son chiffre d’affaires au cours des 12 derniers mois est inférieur à 375 000 AED (102 180 USD), l’entreprise n’est pas tenue de s’inscrire en tant que payeur de TVA.

De plus, si le chiffre d’affaires des produits ou services taxables au cours des 12 derniers mois dépasse 187 500 AED (51 090 USD), la société peut être enregistrée en tant que contribuable à la TVA, mais vous ne pouvez pas non plus vous inscrire.

Si le chiffre d’affaires des 12 derniers mois est inférieur à 187 500 AED (51 090 USD), la société ne peut pas être enregistrée en tant que payeur de TVA.

Taux de TVA lors de l’enregistrement d’une entreprise aux EAU

Le taux de TVA des EAU est de 5%. La taxe est perçue sur la plupart des biens et services, y compris les bénéfices des bâtiments commerciaux, des produits alimentaires et des services hôteliers. Font exception les cas où il existe des dispositions distinctes établissant un taux nul ou exonérant les biens ou services de la TVA.

Les biens et services importés de l’étranger sont considérés comme taxables.

Taux de TVA nul s’applique à certains biens et services, notamment les services d’enseignement, les services de santé, l’or d’investissement, la vente principale d’immeubles résidentiels, le transport international de marchandises et de passagers, ainsi que l’exportation.

Les activités exonérées de TVA comprennent le transport de passagers, la vente de terrains non aménagés, la vente de bâtiments résidentiels et la fourniture de certains services financiers.

Taux de TVA aux EAU pour certains types de services et de biens

Services médicaux

Les services médicaux préventifs et de base, ainsi que les produits et services associés ne sont pas soumis à la TVA. Cependant, la chirurgie esthétique et les services ne sont pas considérés comme préventifs ou de base et sont donc soumis à la TVA. Les produits d’assurance médicale ne sont pas exonérés de TVA et ne sont pas soumis à un taux de TVA nul, par conséquent, la TVA est requise pour les primes annuelles.

Services éducatifs

Les services des établissements préscolaires, des jardins d’enfants, des écoles primaires et des universités financées par l’État sont taxés à taux zéro. Les frais dans les universités non financées par l’État sont soumis à la TVA standard.

Services financiers

Certains services financiers sont exonérés de TVA, par exemple les prêts, les produits d’assurance vie, les hypothèques.

Transport international et local

Bien que la TVA soit ajoutée au coût de l’essence, les services locaux de passagers, tels que bus, taxi, métro, sont exonérés de TVA. Les services d’expédition internationale par mer, par air ou par route sont également exonérés de TVA.

Immobilier

La fourniture d’un logement pour la première fois (c’est-à-dire par le promoteur) dans les trois ans suivant l’achèvement de la construction à vendre ou à louer est soumise à la TVA au taux de 0%. La location ultérieure d’un logement au premier acheteur est exonérée de TVA.

Cependant, pour les transactions avec l’immobilier commercial (location et vente), le taux de TVA standard s’applique.

La différence entre le taux de TVA nul et l’exonération de TVA lors de l’enregistrement d’une entreprise aux EAU

Les entreprises qui vendent des biens ou fournissent des services pour lesquels le taux de TVA est nul doivent s’inscrire en tant que payeur de TVA, mais elles peuvent récupérer la TVA qu’elles ont payée sur leurs achats.

Les entreprises vendant des biens exonérés de TVA ou fournissant des services exonérés de TVA ne peuvent pas récupérer la TVA qu’elles ont payée sur leurs achats.

La possibilité de regrouper des sociétés aux fins de la TVA lors de l’enregistrement de plusieurs sociétés aux EAU

Les sociétés qui satisfont à certaines exigences prévues par la loi peuvent s’inscrire en tant que «groupe fiscal». Parmi ces exigences, par exemple, il existe des exigences selon lesquelles les entreprises doivent avoir leur résidence aux EAU et les entreprises doivent être interconnectées. Pour certaines entreprises, le regroupement fiscal sera un outil utile qui simplifie la comptabilité TVA.

Aux Émirats arabes unis, de nombreuses entreprises opèrent avec plusieurs licences et fonctionnent comme un seul groupe. Les entreprises peuvent cependant être enregistrées dans différents émirats, tout en travaillant ensemble en tant que groupe. Dans ce cas, les entreprises peuvent être enregistrées conjointement en tant que «groupe fiscal». Pour que les entreprises s’inscrivent en tant que groupe, les conditions suivantes doivent être remplies:

• toutes les entreprises doivent avoir leur siège social avec une licence (ou une succursale) aux EAU.
• les entreprises doivent être des parties liées.

Même si une personne n’est pas actionnaire de toutes les sociétés, mais contrôle ces sociétés par procuration, ces sociétés peuvent être considérées comme liées aux fins de la formation du «groupe fiscal».

Pour vous inscrire en tant que «groupe fiscal», vous devez fournir une preuve de la structure de ce groupe, montrant la structure de contrôle ou de propriété. De plus, vous devez fournir une décision de gestion de chacune des sociétés membres du groupe.

La comptabilité aux EAU

Toutes les sociétés, enregistrées ou non comme contribuables à la TVA, doivent tenir des rapports tels que les bilans, les rapports relatifs aux immobilisations, les calculs, les inventaires, les comptes de profits et pertes, ainsi que des rapports comptables qui reflètent tous recettes, paiements, ventes, achats, dépenses et revenus.

Sanctions en cas de violation des règles comptables en matière de TVA lors de l’enregistrement d’une entreprise aux EAU

Selon les règles, une pénalité d’au moins 500 AED (137 USD) et pas plus de trois fois le montant de la taxe sur la transaction considérée est prévue pour non-paiement de la taxe.

La taxe est due, même après le paiement d’une amende.

TVA pour les activités touristiques lors de l’enregistrement d’une entreprise aux EAU

Les touristes des EAU peuvent retourner la TVA. Les touristes peuvent réclamer la TVA sur les achats qu’ils ont effectués lors de leur visite aux EAU.

Le système de remboursement ne fonctionne que pour les touristes arrivant aux EAU en provenance de pays extérieurs au CCG.

Pour utiliser le régime de remboursement de la TVA pour les touristes, les conditions suivantes doivent être remplies:

• les biens auraient dû être fournis au touriste alors qu’il se trouvait aux Émirats arabes unis au moment de l’achat;
• le touriste prévoit de partir dans les 90 jours suivant la date d’achat;
• un touriste doit arriver de l’extérieur des pays du CCG.

Documents requis pour enregistrer une entreprise aux EAU en tant que payeur de TVA

Pour enregistrer une entreprise aux EAU en tant que payeur de TVA, les documents et informations suivants sont requis:

• scans d’une licence commerciale, d’un certificat d’enregistrement de l’entreprise (le cas échéant) et d’une charte;
• passeports, «Emirates ID» et visas des EAU pour les propriétaires et le chef d’entreprise;

il faut indiquer

• si le gérant ou les propriétaires de la société au cours des 5 dernières années ont été impliqués dans le travail d’une autre société aux EAU (résident) en tant que directeurs / gestionnaires / actionnaires. Si vous étiez impliqué, alors:
• nom de l’entreprise requis;
• il est nécessaire d’indiquer si cette entreprise existe actuellement, si elle existe, alors elle est tenue de fournir une analyse de sa licence commerciale;
• l’adresse de l’entreprise, le numéro de téléphone et la «boîte postale»;
• coordonnées bancaires:
• si la banque est située aux EAU ou dans un autre pays,
• nom de la banque, SWIFT (BIC), succursale;
• chiffre d’affaires de l’entreprise au cours des 12 derniers mois;
• chiffre d’affaires prévu dans les 30 prochains jours;
• le remboursement de la TVA devrait-il constamment dépasser la TVA à payer?
• l’entreprise réalise-t-elle des opérations exonérées de TVA?
• l’entreprise envisage-t-elle d’importer des biens ou des services, le cas échéant, sera-t-elle importée d’autres pays du CCG?
• l’entreprise envisage-t-elle d’exporter des biens ou des services, le cas échéant, seront-ils exportés vers d’autres pays du CCG?
• si l’entreprise dispose d’un «code personnalisé», une analyse de code doit être fournie et l’émirat d’émission doit être spécifié;
• il est nécessaire d’indiquer si le client souhaite déposer une demande d’exemption d’enregistrement en tant que payeur de TVA aux EAU.

La procédure d’enregistrement d’une entreprise aux EAU en tant que payeur de TVA

Pour commencer le processus d’enregistrement d’une entreprise aux EAU en tant que payeur de TVA, veuillez nous contacter par e-mail [email protected] et vous recevrez des conseils professionnels à ce sujet.

Ensuite, vous devez payer notre assistance pour enregistrer une entreprise en tant que contribuable à la TVA aux EAU en utilisant une carte de crédit, soit via WebMoney ou Western Union, soit par transaction bancaire. Le coût de notre service commence à partir de 275 USD.

Après paiement, le client doit nous envoyer des scans de documents et les informations nécessaires. Ensuite, nos spécialistes remplissent les formulaires nécessaires et envoient une candidature.

Le Federal Tax Service (FTA) des EAU attribue un numéro dans les 20 jours. Le service des impôts peut contacter (par e-mail) et demander des éclaircissements ou demander tout autre document.

Après 20 jours ouvrables, le service des impôts enverra une lettre avec le numéro. Ce numéro devra être indiqué dans tous les contrats, factures et formulaires.

Contactez-nous également pour obtenir un certificat de résidence aux EAU pour l’entreprise.

Contactez-nous à [email protected] pour enregistrer une entreprise en tant que payeur de TVA aux EAU!