Реєстрація в податковій службі ОАЕ — від 400 USD
Запровадження корпоративного податку в ОАЕ призвело до появи нових фіскальних обов’язків для бізнесу в країні. Однією з ключових процедур, яку повинні пройти всі компанії, є податкова реєстрація. Цей процес гарантує виконання податкових зобов’язань і допомагає уникнути можливих штрафів.
Хто повинен стати на податковий облік в ОАЕ?
Обов’язок реєстрації поширюється на компанії та підприємців, включно з фрилансерами, діяльність яких підпадає під критерії корпоративного оподаткування.
Вимоги до місцевих підприємств
Усі компанії, створені в ОАЕ, включно з підприємствами у вільних зонах, зобов’язані стати на податковий облік. Це стосується навіть тих випадків, коли юридична особа має право на пільгове оподаткування, наприклад, нульову ставку корпоративного податку для кваліфікаційних осіб фризони (Qualifying Free Zone Person, QFZP).
Важливо: підприємства вільної зони, які отримують прибуток від діяльності на материковій частині ОАЕ, зобов’язані платити корпоративний податок на такі доходи.
Вимоги до офшорних компаній
Компанії, зареєстровані за межами Еміратів, але які ведуть тут діяльність, також зобов’язані зареєструватися. Це стосується офшорних організацій в таких випадках:
- мають постійне представництво (permanent establishment);
- отримують доходи, пов’язані з економічною діяльністю в Еміратах.
Наприклад, офшорна компанія, зареєстрована на Джерсі, повинна пройти податкову реєстрацію в ОАЕ, якщо вона відкриває офіс на території країни для виконання контрактів або найму співробітників.
Малий бізнес та індивідуальні підприємці
Стартапи з річним доходом менш як 3 млн дирхамів (приблизно $820 000) звільнені від оподаткування, але зобов’язані пройти реєстрацію. Це ж правило поширюється на фрилансерів і підприємців, чий дохід перевищує 1 млн дирхамів (близько $280 000) на рік.
Винятки та особливі випадки
Деякі види діяльності та організацій звільнені від сплати корпоративного податку. Серед них:
- Компанії, що займаються видобутком природних ресурсів. Вони оподатковуються на рівні окремих еміратів, а не федеральним корпоративним податком.
- Особисті інвестиції фізичних осіб. Доходи від володіння акціями, приросту капіталу, оренди нерухомості або відсотків за депозитами не оподатковуються, якщо не пов’язані з комерційною діяльністю.
- Благодійні та громадські організації. Вони можуть бути звільнені від оподаткування за умови реєстрації у FTA.
- Внутрішньогрупові угоди та реорганізації. За певних умов такі операції не підлягають оподаткуванню, що спрощує структурні зміни бізнесу.
Термін реєстрації: дедлайни для різних категорій платників податків
Всі компанії, що працюють в ОАЕ тривалий період, були зобов’язані зареєструватися для сплати корпоративного податку. Для нових корпоративних структур термін звернення до FTA залежить від категорії платника податків.
| Категорія платника податків | Дедлайн подання заяви |
| Корпоративна структура-резидент ОАЕ | 3 місяці від дати реєстрації або створення |
| Корпоративна структура за кордоном, що управляється з ОАЕ | 3 місяці після закінчення фінансового року |
| Постійне представництво іноземної компанії | 6 місяців з моменту створення постійного представництва (PE) |
| Іноземна корпоративна структура з бізнес-зв’язком в ОАЕ | 3 місяці від дати встановлення бізнес-зв’язку |
| Підприємець-резидент | До 31.03 року, наступного за роком, коли оборот перевищив встановлений ліміт |
| Підприємець-нерезидент | Протягом 3 місяців з моменту виконання умов оподаткування |
Як стати на податковий облік в ОАЕ: опис процедури
Реєстрація для сплати корпоративного податку в ОАЕ — обов’язковий процес, який забезпечує відповідність компанії вимогам законодавства. Для успішного проходження процедури важливо правильно підготувати документи та діяти за встановленою інструкцією.
Етап 1: підготовка необхідних документів
Фізичні особи повинні надати:
- чинну торгову ліцензію (за наявності);
- Emirates ID або паспорт для підтвердження особи.
Юридичні особи зобов’язані підготувати:
- актуальну торгову ліцензію;
- Emirates ID або паспорт уповноваженого представника;
- підтвердження повноважень (наприклад, довіреність, якщо потрібно).
Усі документи повинні бути у форматі PDF, JPG, PNG, Excel, Word, JPEG, при цьому обсяг файлу не повинен перевищувати 5 МБ.
Етап 2: реєстрація або верифікація на порталі EmaraTax
Користувач повинен увійти на портал EmaraTax, використовуючи свої облікові дані або UAE Pass. Якщо облікового запису немає, необхідно пройти реєстрацію. На головній панелі слід вказати оподатковувану особу, якщо вона ще не пов’язана з профілем користувача.
Етап 3: заповнення заявки
У розділі «Корпоративний податок» слід обрати пункт «Зареєструватися». Далі потрібно підтвердити ознайомлення з інструкціями та розпочинати заповнення заявки.
Етап 4: внесення інформації про компанію
У меню слід обрати тип організації (фізична чи юридична особа). Далі ввести дані про компанію:
- номер торгової ліцензії;
- юридичну структуру;
- реєстраційний номер.
Обов’язково потрібно внести інформацію про місцезнаходження юридичної особи, її власників (якщо частка 25% чи більше) та філії, якщо вони є. Слід врахувати, що дані вводять англійською та арабською мовами.
Етап 5: призначення уповноваженої особи
На цьому етапі вносять дані осіб з правом підпису, включно з Emirates ID або паспортом. За необхідності завантажують документи, які підтверджують повноваження, наприклад, довіреність.
Етап 6: перевірка даних і надсилання заявки
Потрібно ретельно перевірити всі введені дані. Потім необхідно поставити прапорець, що підтверджує достовірність інформації, і відправити документи на розгляд.
Етап 7: отримання реєстраційного номера (TRN)
FTA розгляне документи та видасть реєстраційний номер платника податків (TRN). Цей процес зазвичай займає до 20 робочих днів. Якщо знадобиться додаткова інформація, термін обробки може бути збільшено.
Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію в податкових органах
За пропуск строків реєстрації згідно з рішеннями Кабінету Міністрів №75 від 2023 р. і №10 від 2024 р. передбачений штраф у розмірі 10 тисяч дирхамів (близько $3 000). Інші порушення та штрафи наведено в таблиці:
| Порушення | Штрафи | Конвертація в USD |
| Невиконання вимог щодо ведення обліку та зберігання даних відповідно до Закону про податкові процедури та Закону про корпоративний податок | 10 тис. AED за перше порушення | 2 800 |
| 20 тис. AED за повторне порушення протягом 24 місяців | 5 600 | |
| Неподання документів та даних арабською мовою на запит FTA | 5 тис. AED | 1 400 |
| Несвоєчасне подання заяви про зняття з податкового обліку | 1 тис. AED за несвоєчасне подання і додатково 1 000 AED за кожен місяць прострочки, але не більше 10 000 AED | 280, але не більше 2 800 |
| Несвоєчасне інформування фіскального органу про зміни в облікових даних | 1 тис. AED за перше порушення | 280 |
| 5 тис. AED за повторне порушення протягом 24 місяців | 1 400 | |
| Несвоєчасне подання податкової декларації | 500 AED за кожен місяць протягом перших 12 місяців | 140 |
| 1 тис. AED за кожен місяць, починаючи з 13-го місяця | 280 | |
| Несплата корпоративного податку в строк | Щомісячний штраф у розмірі 14% річних від несплаченої суми з дати платежу | – |
| Подання неправильно заповненої податкової декларації | 500 AED, якщо помилка не виправлена до закінчення строку подання | 140 |
Висновок
Реєстрація для сплати корпоративного податку в ОАЕ може бути складним завданням, що вимагає точного дотримання вимог і строків. Ми пропонуємо професійну підтримку, щоб цей процес був швидким, простим і ефективним для клієнтів:
- Консультації та підготовка документів. Наші експерти нададуть повну інформацію про вимоги законодавства і допоможуть підготувати всі необхідні документи для успішної реєстрації.
- Супровід на всіх етапах реєстрації. Ми забезпечуємо підтримку на кожному кроці процесу — від подання заявки до отримання реєстраційного номера платника податків (TRN).
- Перевірка на відповідність податковим вимогам. Наші спеціалісти перевіряють коректність наданих даних і документів, щоб гарантувати їх повну відповідність вимогам законодавства ОАЕ.
Співпраця з нами допоможе вам уникнути помилок, заощадити час і зосередитися на розвитку бізнесу. Зверніться до наших експертів вже сьогодні — ми забезпечимо повний супровід і візьмемо на себе всі етапи постановки на податковий облік.